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商业承兑汇票的这几点,必须读透

发布时间:2021/09/08点击量:

商业承兑汇票作用
 
融资:利用商业承兑汇票进行融资活动,主要是指债权企业用商业承兑汇票向银行贴现而取得款项。这种利用商业承兑汇票进行融资的方法,对于票据的债权企业和债务企业都可能会使。
 
债权企业融资:为了解决临时的资金周转困难,获得足够的流动资金,票据债权企业可以将持有的应收票据向银行申请贴现,从而从银行取得一笔款项。
 
债务企业融资:在具有良好的业务合作关系的企业之间,特别是在关联企业之间,目前比较流行的一种做法就是互相开具商业承兑汇票,让债权企业用商业承兑汇票先向银行贴现,然后再将从银行取得的贴现款转划给原票据债务企业,从而达到原票据债务企业从银行融资的目的。
 
提前抵扣进项税:这种方法主要是票据债务人为商业企业时采用,主要存在于有良好业务合作关系的企业之间。我国税法有关条款规定,商业企业购进货物,需等到所购货物的货款支付完毕以后才能够抵扣增值税进项税额,同时又规定,商业企业在开出商业承兑汇票之后即可以抵扣进项税额。
 
避免计提坏账准备:这种方法主要是票据债权人采用。企业会计制度规定,企业应当定期或者至少于每年年度终了,对应收账款进行全面检查,并合理地计提坏账准备。
 
商业承兑汇票怎么变现?
 
1、贴现
 
商票市场上有专门做票据贴现的公司,需要融资的企业可以持票找资方贴现。还有一部分企业跟行长关系比较好、企业资质不错、未来具有较大的发展前景,可以持带有银行保函的商票进行私下贴现。可以核行带银行保函的商票有银行作为第三方担保,开票费用相比企业保函的贵一点。
 
2、购货
 
商票作为商业性质的票据,本身是具备购货能力的,所以一张未到期的商票完全可以用来购货,企业可以用购货所得货物快速变现,解决企业融资难题。
 
3、抵债
 
有些企业可能在外有负债,当遭受催债的电话骚扰时,当家人朋友被威胁时肯定很烦恼,这时如果你有一张未到期的商票,往往可以拿去抵债,从而避免了催债公司无止尽的骚扰!
 
4、贷款
 
如何让商业承兑汇票变现的4大捷径,持票企业可以找一些公司做抵押贷款,以商业承兑汇票作质押,取得资金破解企业融资难题。
 
如何申请商票保贴
 
1、银行受理商票承兑人或持票人商票保贴额度申请;
 
2、审核授信主体资格、申请资料;
 
3、银行确定保贴额度、期限和利率,签订授信合同;
 
4、银行、企业签订票据保贴业务合作协议;
 
5、持票人持商票、相关资料申请贴现;
 
6、审核保贴业务资格、额度、期限、利率;
 
7、进行商业承兑汇票票面、资料、贸易背景查询;
 
8、签订商票贴现协议;
 
9、银行发放贴现款项;
 
10、票据到期,授信人为承兑人的,直接借记承兑人票据款项;授信人为持票人的,向承兑人委托收款,不获支付的,直接借记持票人票据款项,并加收逾期利息。
 
商业承兑汇票的风险
 
1.商票有到期无法兑付的风险
 
商业承兑汇票所使用的信用凭证是商业信用,而商业信用的好坏完全是看企业的。
 
一些大型上市公司或国企,这些企业的商业信用自然是不错的,但市场中也是有很多不知名的企业所发行的商票,这些企业可能在商业信用上就没那么好,出现商票到期无法兑付的风险也就更高。
 
2.商票不一定能贴现
 
1)不是商票不能现,而是不敢贴现
 
商票的发行方很多,其中一些小型企业所发行的商票的流通性比较差。因为人们对于这些小型企业所发行的商票吃怀疑态度,毕竟一旦企业不守信付款,商业承兑汇票就成为废纸一张。
 
2)商业承兑汇票一般银行不予贴现
 
如若银行不予贴现,持票人手中的票据在必要的时候无法变现,这对于紧缺流动资金的人来说,这个也是有很大的风险的。
 
3.已贴现的商票到期后有追索风险
 
4.企业倒闭
 
企业倒闭,这个在市场经济中时很常见的,而商业承兑汇票的承兑人是企业,如若相应票据的企业发行方申请倒闭了,这也很有可能导致持票人无法获得相应的票据权益。
 
【法律依据】
 
《票据法》第二十三条规定,汇票上记载付款日期、付款地、出票地等事项的,应当清楚、明确。汇票上未记载付款日期的,方为见票即付。汇票上未记载付款地的,付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。汇票上未记载出票地的,出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。资料整理自网络,